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企业合规
(2021年6月3日)

这个模块是新建的。我一直希望企业主能够充分认识到一点:市场经济是法治经济。最近看了最高人民检察院发布的企业合规典型案例,才感觉到这事要抓紧了。

市场经济是法治经济的话我常说,但不是我原创。《财政部关于进一步做好
地方财政部门税政工作的意见》(2004年7月28日 财税[2004]136号)就指出:市场经济是法治经济,依法理财和依法治税是依法治国、依法行政的总要求在财政工作中的具体体现。地方税政机构要自觉维护国家税法和税收制度的统一性、严肃性,严格按照税收管理权限办事。

企业合规到底要怎么做,不同的企业有不同的做法,具体到你们企业怎么做,我们可以坐下来根据你们企业所在行业的特点,详细讨论研究。

合规要求比较早的是央企、金融企业,我收集了一些合规的指引,希望对你们企业的合规能有所帮助。如果没有相关的指引,可以读一下《国务院办公厅关于进一步加强贸易政策合规工作的通知》(国办发〔2014〕29号)。当遇到一个问题,一筹莫展的时候,就想政府对有关问题是怎么处理的。只要把里面政府的和企业的差别部分替换掉,一般都是可以给一个思路的。 当然也可以参考一下《合规管理体系指南》(GB/T 35770-2017)。

6月3日,最高人民检察院召开以“依法督促涉案企业合规管理 将严管厚爱落到实处”为主题的新闻发布会,发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》(下称《意见》),介绍起草背景、制定思路和主要内容,发布企业合规改革试点典型案例,并回答记者提问。 我把有关内容摘录于下,希望没有做企业合规的企业主能够就此行动。

最高检办公厅副主任、新闻发言人肖玮表示,市场经济是法治经济。自去年3月,最高检先后启动两批企业合规改革试点工作,并逐步扩大试点范围,履行民营企业老娘舅“严管厚爱”责任,向社会各界发出检察机关将通过履职办案在企业合规管理方面主动作为的信号,做好服务企业的“后半篇文章”。

165个基层检察院试点企业合规改革

最高检党组成员、副检察长杨春雷表示,2021年3月,最高检部署在北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东10个省份开展为期一年的第二期企业合规改革试点工作。目前,10个省级院共选取确定27个市级院165个基层院作为试点院开展改革,各项相关工作正在稳步推进。

服务保障民营经济决不能搞“一阵风”“走过场”

最高检党组成员、副检察长杨春雷表示,服务保障民营经济决不能搞“一阵风”“走过场”,只有坚持对各类市场主体真“严管”、真“厚爱”,紧密结合司法办案引导各类市场主体走上合法合规经营的发展正道、坦途,才能做到持之以恒、久久为功。

企业合规改革试点不能随意突破法律在法律框架内积极探索推进

最高检党组成员、副检察长杨春雷表示,企业合规改革试点是检察工作的改革创新,不能随意突破法律。《意见》明确要求,第三方机制的启动和运行,应当与检察机关依法作出不批准逮捕、不起诉、变更强制措施等决定,提出宽缓量刑建议或者提出检察建议、检察意见结合起来,在法律规定的框架内积极探索推进试点改革。

联合各相关部门形成合力共同推动企业合规建设

最高检党组成员、副检察长杨春雷介绍,《意见》对第三方机制管委会的组成和职责作出专门规定,即由检察机关、国有资产监管部门、财政部门、工商联牵头会同司法行政、生态环境、税务、市场监管、贸促会等部门组建第三方机制管委会,承担对第三方机制的宏观指导、具体管理、日常监督、统筹协调等职责,由工商联和国有资产监管部门、财政部门分工负责管委会的日常工作。

探索建立第三方监督评估机制

最高检党组成员、副检察长杨春雷介绍,《意见》在总结前期企业合规试点工作经验基础上,探索建立“检察主导、各方参与、客观中立、强化监督”的第三方监督评估机制,对检察机关职责、巡回检查机制、回避制度等均作出专门规定。同时,对一些需要继续深化探索的问题,《意见》暂不作具体规定,鼓励各地积极实践、勇于改革,努力形成可复制、可推广的经验做法。

出台《意见》有助于惩治预防企业违法犯罪

最高检党组成员、副检察长杨春雷表示,《意见》的出台,对于依法推进企业合规改革试点工作,及时有效惩治预防企业违法犯罪,推动社会治理现代化具有十分重要的意义。下一步,最高检将会同国资委、财政部、全国工商联、中国贸促会等各部门充分发挥职能作用,抓好《意见》的贯彻实施,努力为推动建立中国特色现代企业规制司法制度提供实践基础。

机械司法不利于促进企业合规发展

最高检党组成员、副检察长杨春雷在答记者问时表示,机械司法动辄剥夺涉案企业负责人的人身自由,势必加剧市场主体的压力与困难,而对有轻微犯罪行为的企业负责人依法不捕、不诉后“一放了之”,导致企业违规违法成本极低,也不利于促进企业整改和依法合规发展。检察机关开展企业合规改革以改进司法办案为切入点,体现对市场主体的真“严管”、真“厚爱”,对于推动形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局具有积极意义。

刑事案件发生结构性变化我国经济犯罪持续增长

最高检党组成员、副检察长杨春雷在答记者问时表示,近年来随着经济社会发展,我国刑事案件发生结构性变化,严重暴力犯罪下降,经济犯罪持续增长。2015年至2019年,全国检察机关受理审查起诉经济犯罪案件人数的平均升幅为8.9%,平均约占总体刑事犯罪受理人数的7.7%。

下决心下力气防止和避免“虚假整改”“合规腐败”

最高检法律政策研究室主任高景峰在答记者问时表示,《意见》从具体制度设计和条文内容规定的角度,下决心下力气防止和避免诸如“虚假整改”“合规腐败”等问题。主要包括:

一是强化第三方机制管委会监督管理职责;二是强化检察机关的主导职责;三是健全第三方组织启动运行机制;四是切实保障涉案企业的合法权益。

推动国有企业加强合规管理势在必行

国资委政策法规局局长林庆苗在答记者问时表示,推动国有企业加强合规管理,在当前全球强化合规的大趋势下,可以说是势在必行。2016年,国资委正式启动合规管理体系建设试点工作。2018年,在试点基础上印发《中央企业合规管理指引》,针对反垄断、反商业贿赂、出口管制等高风险领域,先后印发一系列合规指南,指导企业全面推进合规管理工作,明确将合规要求覆盖各业务领域、各职能部门、各级子企业和全体员工,贯穿业务开展全过程。

加强企业合规管理是内在要求

全国工商联法律部部长王洪武在答记者时表示,从促进“两个健康”的角度而言,加强企业合规管理是内在要求。作为第三方机制管委会的日常工作承担单位,深感责任重大。下一步将从四个方面开展工作:一是加强协作配合;二是尽快建章立制;三是积极探索创新;四是加强指导检查。

企业合规师成新职业有利于促进培养专业人才

中国贸促会商事法律服务中心副主任、全国企业合规委员会副秘书长张顺在答记者时表示,中国贸促会商事法律服务中心向国家人社部申请设立企业合规师国家新职业并获得批准。今年3月18日,人力资源和社会保障部、市场监管总局和国家统计局联合向社会发布了企业合规师新职业。将企业合规师纳入中国职业大典,这对于促进我国的企业合规建设、培养企业合规方面的专业人才,将产生重大而深远的影响。

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